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確定申告が必要な方とは

個人事業主として事業を始めた方、フリーランスとして独立した方は、所得を申告して納税するための「確定申告」を毎年行う必要があります。会社勤めの方でも、状況により申告が必要な場合があります。

どのような方が確定申告をする必要があるのか、自分は該当するのかをまずはきちんと理解しておきましょう。

確定申告とは

1月1日から1231日の1年間に、所得がある方が所得税を申告し、納税するための必要な手続きが「確定申告」です。

所得税を申告し、納税する場合は「申告納税」、また事前に所得税を納めすぎている場合は税金が戻ってくる「還付申告」といいます。 申告納税は毎年、原則2月16日~3月15日が申告期間となっています。

確定申告

個人事業主やフリーランスで収入を得ている方は、所得(収入)を申告することで、税金の額が確定し、納税を行います。会社勤めをしている方は、毎年会社が年末調整で税金の還付や調整を行いますので、通常は確定申告について特に考えることはないと思いますが、中には確定申告が必要なケースもあります。

どんな方が確定申告を行う必要があるのでしょうか?

確定申告が必要な方

個人事業主またはフリーランスで収入を得ている方

必要経費、各種控除を差し引いた上で、所得が48万円(基礎控除)を超えた場合は、納付税額が発生しますので確定申告が必要です。

会社勤務(サラリーマン)で確定申告が必要な方

  • 2か所以上から給与がある方
  • 給与以外の所得(副業など)の合計額が20万円を超える方

年末調整を行っていない給与がある方、副業などの所得合計額が20万円を超えている方は、すべての所得を合計して納税額を算出するため、確定申告が必要です。(退職所得は除きます)

  • ストックオプションを行使した方

ストックオプションとは、その会社の従業員が自社株を定められた額で取得できる権利です。

その他に確定申告が必要な方

  • 年の途中で退職し、まだ再就職されていない方
  • 再就職したが、現在の会社で年末調整を受けていない方
  • 不動産所得のあった方(※1)
  • 不動産売却で売却益があった方
  • 公的年金収入(国民年金・厚生年金など)が400万円を超える方
  • 年金収入が400万円以下であっても、年金以外の所得が20万円を超えている方
  • 保険金が満期になり、保険金を受け取った方
  • 特定口座(源泉あり)以外で株取引を行い、利益を得た方
  • 「退職所得の受給に関する申告書」を提出していない方・・・退職時にこの申告書の提出がないと、源泉徴収税が課されるため確定申告が必要となります。
  • 災害減免法により、所得税等の源泉徴収額の猶予や還付を受けた方
  • 同族会社の役員やその親族等で、会社から給与の他に貸付金の利子、店舗等の賃貸料、機会の使用料等の支払いを受けた方

確定申告で還付の可能性がある主なケース

以下の方は、確定申告で税金の還付が受けられる可能性があります。

  • 医療費が多くかかった方

医療費が家族で10万円以上、市販薬を1万2000円以上。サラリーマンで年末調整を受けた方も、還付申告が必要です。

  • マイホームを新築・購入した方、リフォーム工事・耐震工事などを行った方(住宅ローン控除等)
  • ふるさと納税など、2,000円を超える寄付をした方(寄付金控除、寄付金特別控除)
  • 災害・盗難などにより資産に損害を受けた方(雑損控除)

個人事業主やフリーランスの方で、これまで事業主としての確定申告が未経験で税金のこともよくわからない・・・という場合も多いのではないのでしょうか?

また自分は確定申告する必要があるのかどうか?と心配な方もいらっしゃると思います。確定申告でお悩みの方はぜひ税理士までご相談ください。無料で長岡市まで訪問いたします。確定申告の代行もいたします。

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